Ип усн доходы сдача отчетности

Сроки сдачи отчётности в 2022 году для ИП и ООО на УСН и патенте

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2022 году.

• Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
• Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Окончательный расчёт за 2021 год:

ИП — до 4 мая 2022

ООО — до 31 марта 2022

Авансовые платежи за 2022 год:

До 25 апреля за 1 квартал

До 25 июля за полугодие

До 25 октября за 9 месяцев

Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.

Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.

ИП — до 4 мая 2022 года

ООО — до 31 марта 2022 года

Сдавайте отчётность в Эльбе

Отчёты в налоговую, ПФР и ФСС — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО

В налоговую

До 31 января — за 2021 год

До 4 мая — за 1 квартал 2022 года

До 1 августа — за полугодие

До 31 октября — за 9 месяцев

Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.

До 1 марта — за 2021 год

До 4 мая — за 1 квартал 2022 года

До 1 августа — за полугодие

До 31 октября — за 9 месяцев

В пенсионный фонд

В фонд социального страхования

До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2021 год.

До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.

До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.

До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.

Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.

Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2021 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение.

ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Статья актуальна на 20.01.2022

Авансовые платежи по НДФЛ для ИП на ОСНО в 2022 году

Когда пропадает право на ПСН, если патентов несколько

Как самозанятому пробивать чеки

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.

Отчетность ИП на УСН в 2022 году: что и когда сдавать

Рассказываем, какие отчеты и когда сдавать за ИП на УСН в 2022 году. Читайте, если вы новичок в теме или запутались в списках отчетных форм.

Что вы узнаете

Какую отчетность сдают ИП на УСН

Упрощенцы сдают декларацию на УСН раз в год. Независимо от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». И при наличии работников — зарплатные отчеты. Минимальная отчетность ИП без работников на упрощенке — декларация по УСН.

Декларация по УСН

Форма декларации по единому налогу предусматривает разные разделы для упрощенцев с разными объектами налогообложения. Состав отчетности для каждого случая расписали ниже. Раздел 3 — общий для обоих объектов. Заполняется и представляется, когда налогоплательщик получал целевые средства.

Какие листы декларации по УСН заполнять для ИП «Доходы» 

• Реквизиты отчета.
• Реквизиты налогоплательщика — ИП.

• Код по ОКТМО.
• Суммы авансовых платежей по налогу, начисленные в течение года к уплате. Это исчисленные авансы за минусом налогового вычета. Обычно налоговый вычет формируют страховые взносы, которые ИП уплатил в отчетном периоде.
• Сумма налога за год к доплате или к уменьшению/возврату.

• Общая информация о налоговой ставке (код признака применения ставки) — обычная или повышенная.
• Признак налогоплательщика: «1» — если ИП ведет бизнес с работниками, «2»
• если без работников, один.

Расчет единого налога по УСН, с указанием таких показателей, в разрезе отчетных периодов (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) и за весь налоговый период — год:

• Сумма полученных доходов нарастающим итогом с начала года.
• Размер налоговой ставки. Также — ссылка на норму регионального закона, если ИП применяет пониженный или нулевой тариф.
• Сумма исчисленных авансовых платежей по налогу и налог, исчисленный за год.
• Налоговый вычет: уплаченные страховые взносы ИП за себя и работников, выплаченные больничные пособия и платежи по договорам добровольного личного страхования за работников.

Какие листы декларации по УСН заполнять для ИП «Доходы — расходы» 

• Реквизиты отчета.
• Реквизиты налогоплательщика — ИП.

• Код по ОКТМО.
• Суммы авансовых платежей по налогу, начисленные в течение года к уплате.
• Сумма налога за год к доплате или к уменьшению/возврату.
• Минимальный налог к уплате.

• Общая информация о налоговой ставке (код признака применения ставки) — обычнаяили повышенная.

Расчет единого налога по УСН, с указанием таких показателей, в разрезе отчетных периодов (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) и за весь налоговый период — год:

• Сумма полученных доходов нарастающим итогом с начала года.
• Сумма полученных расходов нарастающим итогом с начала года.
• Налоговая база. Для авансовых платежей это положительная разница между доходами и расходами. Для налога по итогам года вместе с расходами учитывается также прошлогодний убыток (при наличии). Для суммы прошлогоднего убытка, на которую упрощенец уменьшает текущую налоговую базу по концу года, отведена отдельная строка. Если разница между доходами и расходами отрицательная, отражается полученный убыток.
• Размер налоговой ставки. Также — ссылка на норму региональногозакона, если ИП применяет пониженный или нулевой тариф.
• Сумма исчисленных авансовых платежей по налогу и налог, исчисленный за год.
• Исчисленный минимальный налог.

Декларацию по УСН можно сдавать в бумажном виде или онлайн — как вам удобно. Исключение: ИП на УСН, у которых среднесписочная численность работников за прошлый год превысила 100 человек. Им нужно сдавать декларацию только в электронном виде.

Отчеты по НДС

НДС-упрощенцы не платят и декларацию по этому налогу не сдают. Однако спецрежимники могут выставлять счета-фактуры по просьбе контрагента. Тогда сдайте декларацию по НДС строго в электронном виде.

Если выступаете налоговым агентом по НДС, отчитывайтесь по агентскому налогу в электронном виде или на бумаге.

КУДиР

Книга учета доходов и расходов (КУДиР, Книга учета) — главный налоговый регистр на УСН.

Зачем нужна. Вести КУДиР нужно всем упрощенцам по типовой форме. Если Книги учета нет или в ней ошибки, это грубое нарушение правил учета. В таком случае по ст. 120 НК РФ будет штраф минимум 10 000 рублей. А если нарушения были за несколько лет — 30 000 рублей. В ситуации, когда нарушение привело к занижению налоговой базы или базы по страховым взносам, штраф составит 20% от недоимки, но не менее 40 000 рублей.

Когда надо предоставлять. Книгу, которую ведете в электронной форме, распечатайте по итогам года. И предоставьте в ИФНС по запросу инспекторов. Если инспекторы КУДиР не просят, сдавать ее не нужно.

Распечатанная Книга учета должна быть пронумерована и прошнурована. На последней странице укажите количество содержащихся в Книге страниц. Рядом ИП ставит свою подпись и печать (при наличии).

Как заполнять. Хозяйственные операции заносите в КУДиР в хронологической последовательности, по первичным документам.

Какие разделы КУДиР заполнять на ИП «Доходы» 

Налогооблагаемые поступления. А также 2 вида расходов:

• на мероприятия по снижению безработицы, оплаченные по госпрограммам;
• за счет субсидий на поддержку малого и среднего предпринимательства (МСП).

Какие разделы КУДиР заполнять на ИП «Доходы — расходы» 

ИП не обязаны вести бухучет и отправлять в ИФНС бухгалтерскую отчетность. Если ИП ведет бухучет для себя, это не повод сдавать бухотчетность.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН на 2022 год 

Если ИП перестал работать на УСН и официально уведомил об этом ФНС, декларацию отправьте не позднее 25 числа по итогам того месяца, в котором закрыли бизнес.
Если ИП утратил право использовать упрощенку, декларацию по УСН сдайте не позднее 25 числа по итогам того квартала, в котором ИП слетел со спецрежима. То есть вынужденно оказался на ОСНО.

Сдать отчетность ИП без работников онлайн в СБИС

Состав отчетности ИП с работниками

Разовая первая отчетность работодателя — по наемным работникам, с которыми заключили трудовой договор. Это персотчет СЗВ-ТД. Сдайте его сразу в день приема новичка или на следующий рабочий день. На ГПДшников такой отчет не сдавайте. Если в течение месяца были какие-то кадровые изменения, сдайте СЗВ-ТД не позднее 15 числа по итогам такого месяца. При увольнении — сразу же или на следующий рабочий день.

И на ГПДшников, и на штатный персонал сдавайте такую отчетность:

• ежемесячная — персотчет СЗВ-М;
• ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ налоговую; для соцстраха — форма 4-ФСС;
• ежегодная — персотчет СЗВ-СТАЖ.

Персотчеты принимает Пенсионный фонд.

Если штат небольшой, ИП может отчитываться за работников на бумаге. Но даже с небольшим штатом удобнее электронная отчетность. Отчитывайтесь строго электронно:

• По 6-НДФЛ — если физлиц — получателей дохода 10 или больше;
• По РСВ, 4-ФСС и персотчетам — если застрахованных 11 или больше. Для электронного расчета 4-ФСС срок отчетности — 25 число. Если подаете 4-ФСС на бумаге, отчитайтесь быстрее — максимум 20 числа.

Сдать зарплатную отчетность ИП на УСН онлайн в СБИС

Сроки сдачи отчетности ИП-работодателя на 2022 год 

Что грозит за просрочку отчетности ИП на УСН

Какие штрафы действуют по основным отчетам ИП на УСН — смотрите в нашей таблице.

* За просрочку с отчетом более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ИП, пока должник не отчитается.

Нулевая отчетность ИП на УСН: нужно ли сдавать

Сдайте декларацию по УСН, даже если фактически ИП не вел коммерческую деятельность. Или вел, но доходов — расходов не было. В таком случае это будет нулевая отчетность ИП на УСН.

Нулевая отчетность ИП на УСН «Доходы»

В нулевой декларации ИП на УСН с объектом «Доходы» заполните 4 страницы:

• Титульный лист.
• Раздел 1.1 — с указанием кода ОКТМО по строке 010 и прочерками в остальных полях.
• Раздел 2.1.1 на двух страницах. Здесь проставьте код признака применения налоговой ставки «1». И признак налогоплательщика «1» —если ИП ведет бизнес с работниками и «2» — если без работников, один. Также укажите налоговую ставку. В остальных полях будут прочерки. А если оформляете отчет на компьютере, прочерки можно не ставить —просто оставьте соответствующие ячейки незаполненными.

Страховые взносы, которые ИП платил за себя в течение отчетного года, не указывайте. Дело в том, что сумма взносов, которую вы показываете в декларации, не должна превышать сумму полученных доходов. А раз доходов нет, строки 140–143 раздела 2.1.1, которые отведены для взносов, положено оставить пустыми.

Нулевая отчетность для ИП на УСН «Доходы — расходы»

В нулевой декларации ИП на УСН с объектом «Доходы — расходы» заполните 4 страницы:

• Титульный лист.
• Раздел 1.2 — с указанием кода ОКТМО по строке 010 и прочерками в остальных полях.
• Раздел 2.2 на двух страницах. Здесь проставьте код признака применения налоговой ставки «1». Также укажите налоговую ставку. В остальных полях будут прочерки. Если готовите документ на компьютере, прочерки разрешено не ставить — просто оставьте соответствующие ячейки пустыми.

Декларация на доходно-расходной упрощенке не будет нулевой, если у упрощенца доходов не было, но были расходы из разрешенного на УСН перечня трат и он решил заявить их в налоговом учете. В такой ситуации упрощенец отражает расходы по строкам 220–223 раздела2.2 и затем дублирует суммы по строкам 250–253 этого же раздела. Так ИП показывает убыток, который получил за отчетный год. В следующих периодах (но максимум — в течение 10 лет) упрощенец сможет учесть сумму прошлогоднего убытка.

Зарплатная нулевая отчетность

При наличии работников форму 4-ФСС сдавайте до тех пор, пока не снялись в ФСС с учета в качестве страхователя. Даже нулевую. На местах Соцстрах может требовать 4-ФСС до конца года, даже когда уже снялись с учета. Уточните этот момент в своем отделении.

РСВ и 6-НДФЛ придется сдавать до конца года, если выплаты с начала года были, а в середине года — персонал уволили.

СЗВ-М подавайте, пока есть персонал.

СЗВ-СТАЖ сдайте по итогам года, в котором распрощались с сотрудниками.

Передать всю нулевку СБИС

Как отчитываться, если у ИП — налоговые каникулы

Налоговые каникулы не повод для дополнительной отчетности или отмены уже привычных отчетов. Обязанность сдать декларацию по УСН по итогам отработанного года — сохраняется.

Укажите в декларации:

• Полученные доходы за истекший год. А на объекте «Доходы минус расходы» также разрешенные законом траты;
• Нулевой тариф со ссылкой на региональный закон, который устанавливает налоговые каникулы.

Налог к уплате должен получиться ноль.

Суть налоговых каникул — в нулевой ставке по УСН-налогу, которая действует в течение 2 налоговых периодов со дня регистрации ИП. На УСН это 2 года. Поблажка не распространяется на другие налоги предпринимателей. Например, при наличии работников зарплатные налоги платите и зарплатные отчеты сдавайте в обычные сроки.

В марте 2022 года законодатели продлили налоговые каникулы до конца 2024 года. Прежний дедлайн — 31 декабря 2023 года (Закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ).

Дополнительная специальная отчетность ИП на УСН

Список возможных специальных отчетов — открытый. Зависит от деятельности ИП, федеральных и региональных нормативных актов.

Отчетность ИП на УСН в Росстат. Предприниматель сдает статотчетность, если попадет в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата. Выберите «Респонденты Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Если Росстат не включил ИП в выборку, в конце страницы увидите «Не найдены формы статистической отчетности». Если включил — сервис выдаст список отчетов, сроки и формы. Сдавать придется строго электронно. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно.

Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ИП — участник алкогольного рынка.

Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, это могут быть газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод.

Декларации по подакцизным товарам. По общему правилу срок сдачи подобной декларации — 25 число по итогам отчетного месяца. Формы декларации разные в зависимости от вида товара. Единой декларации по акцизам нет. Список бланков можно посмотреть на сайте ФНС.

Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число по итогам того месяца, когда приняли товары на учет.

Декларация по водному налогу. Сдавайте при наличии объекта налогообложения ежеквартально до 20 числа месяца по итогам отчетного периода.

СБИС подскажет, какие отчеты, когда и в какой госорган сдать. Актуальные формы и сроки — в календаре бухгалтера. Сформировать отчет должным образом реально за пару секунд. Система проверит данные и отправит документ онлайн. Итог — удобная организация работы, отчетность без ошибок и опозданий.

Сдать отчетность ИП на УСН в 2022 году в СБИС

Как ИП на УСН сдать отчетность без ошибок и точно в срок

СБИС Отчетность через интернет — единый сервис для подготовки, проверки и сдачи отчетов во все госорганы: